內部稽核組織及運作

內部稽核之組織及運作

本公司內部稽核目的在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，適時提出改善建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。

內部稽核組織

1.      本公司稽核部門隸屬董事會。

2.      配置適任及適當專任之內部稽核人員，任命其中一人為稽核主管。

3.      本公司稽核主管任免，需經審計委員同意並提報董事會通過，且於事實發生日之即日起算二日內將異動原因及異動內容，以網際網路資訊系統申報報備。

內部稽核運作

1.      本公司稽核部門應依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，並確實執行，稽核結果須檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告，如有發現問題即時提供管理階層，並持續追蹤改善結果。

2.      稽核報告及追蹤改善結果應按月交付各獨立董事查閱，並每季或必要時提審計委員會及董事會報告內部稽核作業執行情形。