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功能性委員會

獨董、稽核主管及會計師之溝通

一、 獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.本公司內部稽核主管於稽核項目查核完成後,呈交稽核報告予獨立董事查閱,且定期向獨立董事進行稽核業務報告, 並溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形。

2.本公司簽證會計師於每半年針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告。

 二、歷次獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要如下:

日期 溝通重點 溝通結果
2018年3月5日

1.2017年11月~2018年1月稽核業務執行報告。
2.2017年度內控自行評估報告。
3.2017年度【內部控制制度聲明書】。
4.2017年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

出席獨立董事及監察人均了解各項報告內容,並無表示意見。
2018年4月25日

1.2018年2~3月稽核業務執行報告。
2.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2018年5月10日 2018年3月止稽核事項追蹤報告。 出席獨立董事及監察人均了解各項報告內容,並無表示意見。
2018年6月20日 2018年4月稽核業務執行報告。 出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2018年8月9日

1.2018年5-6月稽核業務執行報告。
2.2018年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2018年11月9日

1.2018年7-9月稽核業務執行報告。
2.2018年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。

出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2019年3月8日

1.2018年10-2019年1月稽核業務執行報告。
2.2018年度內控自行評估報告。
3.2018年度【內部控制制度聲明書】。
4.2018年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2019年4月25日

1.2019年2~3月稽核業務執行報告。
2.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2019年5月8日 2019年3月止稽核事項追蹤報告。 出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2019年6月21日 2019年4~5月稽核業務執行報告。 出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2019年8月7日 1.2019年6月稽核業務執行報告。
2.2019年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2019年11月8日 1.2019年7~9月稽核業務執行報告。
2.2019年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2020年3月12日 1.2019年10-2020年1月稽核業務執行報告。
2.2019年度內控自行評估報告。
3.2019年度【內部控制制度聲明書】。
4.2019年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形,並無表示意見。
2020年5月11日 1.2020年1月止異常項目追蹤。
2.2020年2~3月查核說明。
出席獨立董事均了解稽核業務執行情形,並無意見。
2020年6月17日 1.2020年3月止異常項目追蹤。
2.2020年4月查核說明。
出席獨立董事均了解稽核業務執行情形,並無意見。

 

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